小微企业的资金报告

给谁预警?

给老板，早告诉老板资金什么时候会缺，缺多大，哪些可能会出问题，出什么样的问题，出现10%的变化会怎样?

1、短缺与风险

现金流何时短缺，量多大;不能支付的风险多高

2、流量

收付款的量vs计划是否出现重大变化

3、流向

AR收款是否正常，AP付款是否正常，AR-AP，联动关系是否正常。

费用开支总量是否正常…

4、流程

哪些是由于制度流程问题造成的…

比如：

1、现金流预警线(假设预警线是平均15天的资金使用量)-重要的是看未来

2、比如流动比率，速动比率

3、比如AP总量/AR总量超过一个预设限度

4、比如AP余额/总采购过低，AR/总销售过高

管理会计师CNMA是由财政部直属事业单位北京国家会计学院推出的管理会计证书项目，分为初、中、高三个等级，致力于培养具有国际视野、符合中国国情、具有鲜明中国特色的管理会计师人才。