【管理会计案例】中国电建西北院采用信息技术实现资金精准预测

中国电建西北院从单个项目维度对资金到位、收入、利润、应收、未完施工等指标进行预算，纳入业绩考核，实现预算、结算、考核闭环管理。

在资金管理方面采用滚动收支预算方式，按照“年度统筹、季度平衡、月度动态调整”的思路编制资金计划，合理配置资金，保障生产经营资金需求。

组织动员各二级机构在上半年滚动预测疫情对全面预算关键指标的影响，分析在疫情影响下公司完成预算面临的困难并提出应对措施，精准施策。通过季度资金滚动预算和月度资金计划，合理规划融资规模和时点，后续将利用银行资金池业务进一步降低货币资金存量，充分释放授信、灵活信贷对企业资金的调剂作用；通过科技研发投入预算管理，保障后续高新企业复审、所得税加计扣除、提升企业科技竞争力。

在上半年通过每月滚动预测疫情对全面预算关键指标的影响，分析在疫情影响下公司完成预算面临的困难并提出应对措施。在资金管理方面采用滚动收支预算方式，动态调整资金计划，抓住银行优惠政策办理专项贷款，填补资金缺口，减少财务费用。

来源：财政部网站

管理会计师CNMA是由财政部直属事业单位北京国家会计学院推出的管理会计证书项目，分为初、中、高三个等级，致力于培养具有国际视野、符合中国国情、具有鲜明中国特色的管理会计师人才。