中国铁建股份有限公司（下称“中国铁建”）认真贯彻落实习近平总书记关于防范重大风险牢牢守住不发生重大风险底线，推进国家治理体系和治理能力现代化、高质量发展的重要论述，按照国资委《关于进一步推动构建国资监管大格局有关工作的通知》和《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》，积极构建以法律管控为主的“大风控”体系，在法制铁建建设、合规治理与体系搭建以及风险内控体系的基础上，优化、完善风险防控体系和机制，坚持把防范和化解重大风险作为高质量发展的前提，坚决遏制风险增量，有效化解风险存量，通过“大风控”体系建设，为打造世界一流企业、坚持底线思维防范化解风险、深化改革奠定了坚实基础。

明确整体目标，推进体系提质换挡

中国铁建业务领域涵盖广泛，所辖单位和工程建设项目部众多，“风险敞口大，不确定因素多”是推进风险管控的主要特征。为构建以法律管控为主的“大风控”体系，中国铁建于2021年编制印发《风险管理与内部控制办法》，明确了“突出集团管控，实现公司高质量稳健发展”的“大风控”体系建设与运行目标。

“大风控”体系强调全员、全面、全过程管控，覆盖所有单位、部门和员工，包括各业务领域、环节及各类风险。“大风控”体系坚持事前防范、事中控制为主，事后救济为辅，始终将重大风险防控作为重中之重，强化提前预见、提前发现、提前管控，推动资源整合、信息共享、同防共治、不断提升。

健全组织架构，构筑防火墙和防线

中国铁建建立了党委把关定向、董事会统筹领导、经理层组织实施的“纵横结合、协同监督”的风险内控组织架构，各层级法人均设立了风险管理委员会，通过定期会商、重点会商等工作机制，研究解决重大风险、系统性风险等问题，组织实施跨部门、跨单位重大风险管控。

同时，中国铁建构建了以四道防火墙和三道防线为主的多维度组织架构，理顺各级管理主体的关系，厘清部门间风险管控职责和信息传递路线，将所有单位、全体员工、各类风险、所有业务及可能存在的风险，全部纳入风险管理范畴，避免任何例外和遗漏，体现风险管控的全方位要求。

强化过程管控，明确体系落地路径

2021年，中国铁建在《风险管理与内部控制办法》基础上，编制印发了《全面风险评估工作方案》《风险事件收集工作方案》和《风险统计考评工作方案》，形成了“1+3”的风控体系和具体落实路径。

中国铁建以“1+3”中的“3”为切入点，提出“以业务流程评估为主，公司层面与业务流程并重”的风险评估思路，强力推进覆盖全系统、各层级、各单位、各岗位的岗位风险大识别和已发生风险事件收集汇总两项专题工作，进一步细化“大风控”体系建设、运行和能力目标，明确“大风控”体系实施路径和保障措施，完善配套制度办法和实施细则，健全风险评估、预防预警、信息共享、工作协同、事件处置、评价整改、考核问责、优化提升的风险管理机制。

加快数字转型，借力数据加强预警

中国铁建认真贯彻落实习近平总书记关于建设“数字中国、智慧社会”的重要指示精神，按照国资委《关于加快推进国有企业数字化转型工作的通知》要求，坚持以“风险管理融入业务、融入信息化”为指导思想，实施以风险预警为核心的信息化建设，将风险管理意识、内部控制措施以及各类预警指标植入到信息系统中，预留数据接口，为数据共享、分析应用设置好基础。

目前，中国铁建已正式启动风险管控系统建设，风险管控系统建设将以科学的大数据分析模型为基础，在各业务自我管控风险之外，充分集成各类信息和数据，全力搭建风险识别、评估、监督、监测、预警平台，以信息化、数字化手段促进和保障“大风控”体系运行。

实现监督合力，促进风控循环提升

中国铁建着力构建与考核挂钩的内控评价体系，明确内控评价标准，在实施自我评价全覆盖的基础上，选取部分单位实施现场监督评价，形成了“一级抓一级，层层抓落实，责任全覆盖”的工作格局。同时，中国铁建积极构建以审计监督牵头，经济责任监督为主的“大监督”体系，围绕防范化解重大风险、促进企业高质量安全发展的工作主线，坚持底线思维，认真履行监督职能，加强信息共享、工作协同，促进企业规范运作。

此外，中国铁建进一步强化了风控牵头部门与党委巡视、人事监察、纪委监督等业务的对接、沟通、协作机制，立足监督体制机制创新，积极推进监督资源整合，完善多位一体“大监督”格局，打造全方位监督网络，切实发挥监督实效，为“大风控”体系有效运行提供监督保障。

来源 :中国会计报客户端 作者：刘志鹏 郑晨

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