伴随着中国经济进入高质量发展阶段，企业的发展需要适应新的增长模式，从而开辟新的发展空间。财务人员亟须创新财务管理模式，践行“秉服务宗旨、行管理职能”财务管理理念，与业务高度协同、深度融合，以高质量财务管理助推企业的高质量发展，为新产业、新业态、新模式提供财务个性化服务。结合“A集团公司海外投资项目需要财务个性化服务”实例，探讨财务人员如何对接业务新领域，深入业、财、资、税融合，积极提供财务个性化服务。
一、新业务领域财务个性化服务需求分析
A集团公司是主营发电、供热、综合智慧能源等一体的上市企业，产业布局以国内市场为主，为响应国家“一带一路”政策号召，2022年度开始加大海外投资力度，拟在土耳其与当地公司合资进行能源基建项目投资。土耳其是欧亚大陆的重要桥梁，“一带一路”建设的重要贸易枢纽地，地理位置非常优越，A集团投资部已与土耳其当地公司进行了多轮洽谈，已取得一定成果，但在制定海外投资项目方案过程中遇到了系列难题，如搭建投资盈利模型、落实投资资金来源、境外投资资金的进出、跨国投资税务风险以及海外投资的法律风险等，急需财务人员提供全面、专业的个性化服务。
二、财务提供个性化服务存在的困难
在国际经济环境日趋复杂和多变的情况下，通过海外投资可以快速提升竞争力，开辟新的蓝海，然而在机遇的背后也存在诸多风险。如何有效应对市场风险、财务风险、法律风险、社会经济风险是企业面临的首要问题。投资项目的投资估算、资金筹措及可行性分析等需要财务部门与投资部门共同协作。然而，由于财务人员自身专业知识的局限性和获知业务信息的滞后性,对投资项目方案提供全面、专业的个性化服务方面存在着种种困难，主要表现在：
1.财务部门前期未参与项目调研，对项目的具体运作流程和财务风险点了解不全面；
2.财务人员岗位较为固定、职责较为明确，主要满足于日常核算工作，对业务的需求关注度不够，而项目投资需要提供的个性化服务复杂程度高，财务人员可能因人数不足或畏难心理导致难以提供较好的个性化服务；
3.跨国投资风险大、涉及面广，财务人员专业知识的欠缺及经验的不足难以全面评估项目的风险；
4.财务人员不参与投资项目的绩效考核，工作的主观能动性不足、获得感不强。
三、攻坚克难提升财务个性化服务水平
企业在高质量发展过程中，业务人员需要主动和财务人员深度沟通，从企业的整体去思考业务开展是否符合集团发展的目标方向。财务人员也需要改变传统的思维模式，从合规风险控制向价值创造转移，高效运用信息系统，合理利用第三方服务，才能全面、专业的提供财务个性化的服务。
1.深入业务前端，搭建财务BP组织模式，建立一支能够快速响应业务个性化服务需求的队伍。财务BP作为连接财务与业务部门的纽带，财务BP应在项目前期介入业务团队，主动了解业务运营情况，及时为业务部门提供专业化的财务服务，协助业务部及管理层快速做出决策。
2.转变角色，提升能力，提供多元化财务服务。财务人员需要跳出传统的财务做财务，努力提升自己的综合能力，通过对财务业务数据的加工处理，满足不同用户的决策需求，为用户提供多元化的财务服务，实现量身定制“服务套餐”。
3.合理利用中介机构力量，充分发挥财务人员的资源整合能力。借鉴外部中介机构力量是财务提供个性化服务的重要手段，财务人员除了提升自身能力外，还需要储备强大的外部咨询团队，为个性化服务提供更全面、更专业、更高质量的外部支持。
4.优化公司组织结构，成立跨部门工作小组，制定员工绩效激励方案，提高员工参与个性化服务工作的积极性。个性化服务涉及面广、综合性强，需要具备不同知识结构的人员参与。因此，成立跨部门工作小组是做好个性化服务较为有效的组织工具。通过组建跨部门工作小组，发挥小组成员的专业优势，有利于提升沟通效率，能进一步提高个性化服务的质量。同时，公司需要充分发挥党组织的引领作用，大力弘扬勇于创新、迎难而上的组织文化，营造良好的工作氛围，在绩效分配上需要向提供个性化服务的人员倾斜，或者可以设立个性化服务专项奖励资金，调动小组成员工作的积极性。
5.加快财务数智化体系建设，营造财务个性化服务的基本环境。项目决策要基于数据，复杂的数据测算依赖于业财融合的数字化管理体系。在大数据时代，信息资源数量庞大，但企业是具有个性化特征的个体，企业面临不同的项目需要实行个性化管理。因此，财务工作必须与经济环境、企业环境、项目特性相适应，财务要加快数字化转型和数据中台建设，充分释放财务生产力，深挖数据价值，扩展个性化服务支持，为投资决策与项目全过程管理提供决策支持。
四、财务个性化服务取得的成绩
A集团在财务总监的带领下，成立了跨部门个性化服务工作小组，经过多方努力，已解决了投资部门遇到的系列难题。目前项目进展顺利，运营良好，取得较好的投资收益及社会效应，是“一带一路”沿线国家项目合作的典范。A集团以该投资项目的成功为范本，成立了财务业务部，形成了财务与业务定期交流机制，为业务的发展提供了更多的个性化服务。
作者：广东省第四期高端会计人才培训班第一组
管理会计师CNMA是由财政部直属事业单位北京国家会计学院推出的管理会计证书项目，分为初、中、高三个等级，致力于培养具有国际视野、符合中国国情、具有鲜明中国特色的管理会计师人才。
