用别人的钱赚钱，体现在应付账款、预收账款、其他应付款科目上。

别人用你的钱赚钱，体现在应收账款、预付账款、其他应收款等科目上。

到底谁用谁的钱赚钱，用应付类科目减去应收类科目，余额越大越说明在用别人的钱赚钱，但不要太过分，滥用产业链核心地位严重拖欠别人的钱，可能会惹来祸患。

多个账号运营的公司，要想办法实现每日的资金上传下拨，每天把资金集中到一个账号进行集中管理或理财，时间好像是下午三点左右，具体的问一下银行，我记不住了，只记住了这个逻辑，次日按计划将资金下拨给各账号，这是集中资金优势换取谈判地位的办法。

管理层要预防销售员个人私自将回款回到个人账号，公司缺钱要求销售员，这个被动的颓势必须扭转过来。

商票只是一个远期付款承诺，没有见票即付的功能，所以尽量别收这种票子，大央企除外。

企业要加大拨备账户的管理，设立特别资金账户，每月计提该资金，提到该账户资金占流动资金的20%比例即可，该资金只用于挽救企业倒闭，其他任何时候不能动用。

企业要设立产业链资金协同计划，当资金吃紧的时候，启动这个计划，通过产业链上下游的资金合作，实现资金内化管理，即对上游资金充裕的供应商，洽谈暂缓支付货款，可以用利息交换，也可以用别的资源换，例如帮供应商开发新客户，平时就要吃透哪个供应商资金不紧张；与资金头寸丰富的客户，协商提前付款或预付货款，用利息或其他资源交换，只要自己平日的信用好，关键时刻客户可能提供无息资金支持。通过产业链的资金协同，可以腾挪出一大块资金空间。

在不缺钱的时候做好融资，提前把授信额度拿到手，缺钱的时候先提信用借款、然后提担保或抵押的借款，这个准备是在不缺钱的时候做好。

突然缺钱的时候，首先方案是内部盘活，通过应收应付两个方向的资金流，唤醒供应商与客户的响应，如果企业业绩良好，可以启动内部定向集资，按高于贷款利率结算员工的利息，这既是集资又是变相的职工福利。

钱是交易媒介，是信用的结果，企业要注意在日常积累自己的信用。

来源：郭志林，公众号：水龙誉财务

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